Odborný program semináře:
DAŇ Z PŘIDANÉ HODNOTY
Výklad v oblasti DPH bude zaměřen především na aktuální problémy při uplatňování DPH v roce 2022 a připravované změny v uplatňování DPH od roku 2023 a další praktické problémy spojené s uplatňováním zákona o DPH podle aktuální právní úpravy.
Výklad bude zaměřen zejména na:
* základní informace o aktuálním stavu národní a evropské legislativy v oblasti DPH,
* vymezení základních pojmů,
* vymezení obratu a registraci plátců v roce 2023,
* vymezení místa plnění při prodeji zboží na dálku,
* uplatňování DPH při prodeji zboží na dálku,
* uplatňování DPH při dodání zboží za použití elektronického rozhraní,
* sazby daně v roce 2023,
* praktické dopady prominutí daně při dodání plynu a elektřiny,
* aktuální problémy při uplatňování osvobození od daně bez nároku na odpočet daně,
* odpočet daně v roce 2023,
* zvláštní režim pro cestovní službu v roce 2023,
* správa daně v tuzemsku,
* kontrolní hlášení v roce 2023,
* zvláštní režim jednoho správního místa (OSS), včetně dovozního režimu (IOSS),
* opatření Ministerstva financí v oblasti DPH v souvislosti s COVID-19 a situací na Ukrajině.
DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB
Obsahem této části semináře budou aktuální otázky zdaňování příjmů právnických osob (nejen obchodních společností a družstev) pro správné stanovení daně za zdaňovací období započaté v roce 2022 a informace o změnách od zdaňovacího období započatého v roce 2023, a to zejména:
* Informace o aktuálním stavu legislativy
* Připomenutí nejdůležitějších posledních změn ve zdaňování příjmů právnických osob
- uplatnění daňové ztráty zpětně
- úpravy ve zdaňování dluhopisů
- peněžní příspěvek na stravování a srovnání s režimem stravenek
- trvalé a přechodné úpravy v oblasti majetku
- zvýšení a rozšíření odpočtu darů ve prospěch subjektů a osob z Ukrajiny
* Novelizace pokynu D-22
* Rozinky:
- z úprav výsledku hospodaření pro účely zjištění základu daně
- oceňovací rozdíly a ocenění reálnou hodnotou v základu daně z příjmů
- vybrané interpretace NUR – k dotacím a zaevidování majetku
- k majetku - výrobek plnící funkci stavby - § 108 stavebního zákona
- přehledně k daňovému režimu pohledávek a dodanění neuhrazených dluhů
- povinnosti pronajímatele a nájemce při nájmu majetku, včetně zásahů do majetku charakteru technického zhodnocení v příkladech
- bezúročné a nízkoúročené zápůjčky
- mzda a plnění vedle mzdy/benefity - klíčové znaky pro rozlišení a na co si dát pozor při poskytování benefitů
* Nezapomeneme ani na zajímavé judikáty a příspěvky na KV KDP
PODVOJNÉ ÚČETNICTVÍ PRO PODNIKATELE
Výkladová část k účetnictví se bude věnovat vybraným otázkám sestavení účetní závěrky za rok 2022, změnám v účetnictví (změny zákona o účetnictví, vyhlášky a standardů) s vazbou na sestavení účetní závěrky za rok 2022 a s přihlédnutím ke změnám daňových předpisů a předpisům upravujících obchodní právo.
Výklad bude zaměřen zejména na:
* vybraná ustanovení zákona o účetnictví (kategorizace účetních jednotek, kategorizace konsolidačních skupin, definování a stanovení účetních povinností, změny v účetní závěrce, oceňování a vykazování vybraných aktiv, apod.), případné změny pro rok 2023
* změny v prováděcí vyhlášce k zákonu o účetnictví a v českých účetních standardech pro rok 2022 a případně rok 2023,
* Vybrané účetní metodické oblasti:
- Dlouhodobý majetek – oceňování, slevy z cen, zařazování DM do užívání,
- Oceňování zásob
- Odhady – rezervy, odložené daně, opravné položky, reálná hodnota
- Opravy chyb, nesprávností v účetnictví, změny v odhadech a změny účetních metod
- Kapitálové operace
- Kurzové přepočty – časové rozlišení a cizí měna, zálohy v cizí měně
* informace k vybraným problémům účetní závěrky za rok 2022, například:
* vykazování srovnatelných údajů v účetní závěrce,
* vyplňování účetních výkazů,
* sestavení přílohy k účetní závěrce,
* cash flow a přehled o změnách ve vlastním kapitálu,
* případné změny v účetních předpisech od roku 2023,
* vybrané problémy při sestavení a zveřejňování účetní závěrek,
* další účetní aktuality a informace ke změnám v účetní legislativě.
Při výkladu aplikací jednotlivých zákonů bude postupováno podle prezentací, která budou posluchačům promítány přes dataprojektor, výklad bude prováděn s využitím praktických příkladů.
