Základní info
Kurz je zaměřen na komplexní oblasti zákona o DPH týkající se tuzemska i zahraničí. Jednotlivé oblasti budou probrány na praktických příkladech a na základě dotazů posluchačů.
Program
I. den 7. září 2023
školení od 10.00 - 12:30; oběd; školení 13.30 - 15.00 hod; večeře
- DPH jako nepřímá daň a její historie v ČR
- Základní princip fungování DPH
- Legislativní úprava – zákon o DPH, stanoviska, pokyny, metodické materiály
- Nejnovější novely zákona o DPH (hlavně navýšení obratu pro povinnou registraci k DPH na 2.000.000 Kč, snížení pokut u KH pro fyzické osoby a malé s.r.o., prodloužení lhůty na reakci na výzvu v souvislosti s KH)
- Aktuálních stanoviska GFŘ k zákonu o DPH a další metodické materiály
- Předmět daně
- Počítání obratu a registrace k DPH + identifikované osoby
- Místo plnění a zdanitelná plnění v tuzemsku
- Dodání zboží a poskytnutí služeb v tuzemsku
- Zdaňování poukazů
- Obchodování v rámci EU (pořízení zboží, dodání zboží, třístranný obchod) + režim skladu (call of stock) + Přiřazení přepravy při řetězových transakcích v rámci EU + podmínky pro osvobození od daně při dodání zboží do JČS
- Uskutečnění zdanitelného plnění a povinnost přiznat daň
- Daňové doklady, opravné daňové doklady, zjednodušené daňové doklady
- Základ daně a výpočet daně (včetně zaokrouhlování)
- Oprava základu daně a výše daně
- Nedobytné pohledávky
- Sazby daně a jejich vývoj
- Osvobozená plnění bez nároku na odpočet daně – hlavně pronájem
- Dlouhodobý majetek z pohledu daně z příjmů a vliv na DPH
- Dovoz a vývoz zboží (důkazní prostředky prokazující vývoz)
- Uplatňování odpočtu daně + vyplácení zálohy na nezpochybnitelný nadměrný odpočet před ověřením správnosti odpočtu daně a problémy, které to přináší, krácení odpočtu daně
- Vracení daně fyzickým osobám ze třetích zemí při vývozu zboží a osobám se zdravotním postižením
- Nespolehlivý plátce a nespolehlivá osoba
II. den 8. září 2023
školení od 10.00 - 12:30; oběd; školení 13.30 - 15.00 hod; večeře
- Režim přenesení daňové povinnosti
- Kontrolní hlášení a pokuty v souvislosti s ním + pravidla pro promíjení pokut
- Zvláštní režim jednoho správního místa (OSS) - režim EU, režim mimo EU, dovozní režim, povinnost registrace
- Zdaňovací období
- Elektronická forma podání
- Podávání daňových přiznání a souhrnných hlášení
- Ručení příjemce zdanitelného plnění
- Provozovatel elektronického rozhraní
- Prodej zboží na dálku
- Zdaňování veškerého dovozu zboží včetně zboží do hodnoty 22 EUR
- Úlevy v oblasti DPH (COVID, válka na Ukrajině)
- Kryptoměny a DPH
- DPH vcestovním ruchu
- Možné novely zákona o DPH
- Změny u sazeb daně – možnost rozšíření snížené sazby daně, přesun položek v rámci sazeb, možnost zavedení sazby 0 – 5 % nebo sloučení první a druhé snížené sazby daně
- Zrušení souhrnného hlášení a zavedení nového systému
- Kontrola DPH a hlavní body, na které se správce daně zaměřuje
- Další aktuality a novinky na DPH dle aktuálního legislativního vývoje
- Příklady stanovení výše daňové povinnosti za zdaňovací období
- Dotazy účastníků semináře (průběžně)
